Cosa sono gli indici di redditività?

Gli indici di redditività sono semplici calcoli che suddividono i numeri dei tuoi rendiconti finanziari in percentuali. I tre indici di redditività più preziosi per i proprietari di piccole imprese sono: indice margine di profitto lordo (MOL), indice margine operativo, (EBITDA) e indice di margine di profitto netto.

Ognuno di questi rapporti di redditività ti dice qualcosa di diverso sulla tua attività.

Dei cinque tipi di indici finanziari, i rapporti di redditività forniscono le informazioni più utili e utilizzabili ai proprietari di piccole imprese. Con una rapida occhiata, questi rapporti possono darti un’immensa quantità di informazioni sulla salute della tua attività.

Sfortunatamente, ci sono tante informazioni tecniche che circondano i rapporti di redditività, il che fa sì che molti proprietari di piccole imprese si allontanino da loro.

Cambiamo questo ora.

Perché gli indici di redditività sono importanti i per i proprietari di piccole imprese?

Prima di esaminare ogni indicatore di redditività, è importante capire esattamente perché sono importanti per i proprietari di piccole imprese. Molti imprenditori pensano che questi rapporti entrino in gioco solo quando sono pronti a trovare investitori o se la loro attività deve dare informazioni agli azionisti. Mentre gli indici di redditività sono ampiamente utilizzati per questi scopi, sono anche importanti chi ha alcun interesse ad espandere la propria attività.

Ogni settore ha indicatori chiave di prestazione (o KPI), che fungono da metro per determinare gli standard del settore e il modo in cui un’azienda in un settore si confronta con un’altra. Guardare solo agli importi in euro è insufficiente. Un’attività  da € 1 milione sembra estremamente di successo, ma succede spesso che eseguire alcuni controlli di redditività e scoprire che un’altra attività da € 100.000 nello stesso settore è in realtà più redditizia.

Sfruttando il potere di equalizzazione delle percentuali, i rapporti di redditività consentono ai proprietari di piccole imprese di confrontare efficacemente “le mele con le mele”. Un piccolo imprenditore potrebbe essere scoraggiato dalla “piccola” scala della sua attività, ma una volta analizzata la sua redditività e confrontata con i KPI per il suo settore, potrebbe imparare che la sua attività è in realtà di alta redditività.

Allo stesso modo, esaminare gli indici di redditività e confrontarli con i KPI del settore può servire da campanello d’allarme per il piccolo imprenditore la cui mentalità “devi spendere soldi per fare soldi” sta spingendo la sua attività verso l’insolvenza.

Cosa sono gli indici di redditività?

Gli indici di redditività sono semplici calcoli che suddividono i numeri dei tuoi rendiconti finanziari in percentuali. I tre indici di redditività che sono più preziosi per i proprietari di piccole imprese sono:

• Margine di profitto lordo
• Margine operativo
• Margine di profitto netto, o solo margine di profitto

Ognuno di questi indici di redditività ti dice qualcosa di diverso sulla tua attività.

Rapporto margine di profitto lordo

Il rapporto margine di profitto lordo ti dice quale percentuale del tuo reddito è effettivamente da utilizzare per gestire la tua attività. L’equazione è simile alla seguente:

(Vendite totali – Costo dei beni venduti o Costi di produzione) / Vendite totali) x 100 = Margine di profitto lordo

Questo è in realtà meno complicato di quanto sembri. Prendi il numero di profitto lordo dal tuo conto profitti e perdite e dividilo per il tuo numero di reddito totale. Moltiplica il risultato per 100 (per convertire il decimale in percentuale) e avrai il tuo margine di profitto lordo.

Cosa ti dice questo

Il tuo indice di margine di profitto lordo ti mostra a colpo d’occhio se i tuoi prezzi sono troppo bassi o se i tuoi costi sono troppo alti. Puoi e dovresti analizzare il tuo margine di profitto lordo per ciascuno dei tuoi prodotti o servizi in modo da sapere su quali flussi di entrate concentrarti per la crescita e quali tagliare perché stanno trascinando verso il basso la redditività della tua attività.

Un altro modo per guardare al margine di profitto lordo: se la tua azienda genera € 100.000 di reddito e il tuo margine di profitto lordo è del 60%, ciò significa che il 40% del tuo reddito va a produrre il reddito stesso e il 60% è rimasto per gestire la tua attività.

Margine operativo

Il margine operativo ti dice quale percentuale del tuo reddito è rimasta dopo aver preso in considerazione le spese operative. Una spesa operativa è qualsiasi spesa sostenuta nel normale corso dell’attività: affitto, buste paga, forniture per ufficio, spese contabili, ecc. Non include tasse o altre spese non operative.

L’equazione è simile al rapporto di profitto lordo:

(Vendite totali – Costo delle merci vendute – Spese operative) / Vendite totali) x 100 = Margine operativo

Ancora una volta, questo può essere semplificato dividendo il numero del reddito operativo netto dal conto economico, dividendolo per il numero di reddito totale e quindi moltiplicando per 100.

Cosa ti dice questo

Il tuo margine operativo ti dice quale percentuale del tuo reddito è rimasta prima di pagare le tasse e altre spese non operative.

In altre parole, se il tuo margine operativo è del 10%, significa che il 90% del tuo reddito aziendale viene utilizzato per pagare i costi di vendita o di produzione o per mantenere l’attività stessa in esecuzione.

Rapporto margine di profitto netto

Il tuo margine di profitto netto (di solito solo margine di profitto) ti dice quale percentuale di reddito la tua azienda mantiene dopo aver pagato tutte le spese: spese operative, tasse, costi di finanziamento, ecc. Si noti che le spese non includono l’acquisizione di attività, i prelievi del proprietario o altri output di cassa che appaiono nel bilancio.

L’equazione è semplice:

(Utile netto / Vendite totali) x 100 = Margine di profitto

Dal tuo conto profitti e perdite, prendi il numero di profitti netti (o reddito netto) nella parte inferiore del rendiconto, dividilo per il tuo numero di reddito totale e moltiplica per 100.

Cosa ti dice questo

Il tuo rapporto di margine di profitto netto ti dice quale percentuale del reddito della tua azienda è “rimasta” per gli utili o i profitti non distribuiti.

Ciò significa che se il tuo margine di profitto è del 3%, il 97% del denaro che la tua azienda guadagna va a pagare i costi di vendita o di produzione, a mantenere l’attività in esecuzione e a pagare le tasse e i costi di finanziamento.

Utilizzo degli indici di redditività nella tua azienda

Mentre potresti essere tentato di gioire del conto economico della tua azienda perché il reddito totale e il reddito netto sono entrambi in aumento, fare attenzione che quelle cifre in euro diventino “numeri di vanità”. Dipendendo esclusivamente dal cambiamento di questi numeri fa sì che i proprietari di piccole imprese perdano informazioni vitali sulla salute dell’azienda.

Guardalo in questo modo: gli indici di redditività forniscono un modo rapido e chiaro per analizzare obiettivamente il conto economico della tua azienda, informazioni che puoi utilizzare per confrontare le prestazioni della tua azienda con aziende simili nel tuo settore o per analizzare obiettivamente la posizione finanziaria della tua azienda in periodi di tempo diversi.